Impuestos en Argentina: guía para principiantes

ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) es el organismo nacional de impuestos y aduana. Desde octubre de 2024 reemplazó a la AFIP: cuando alguien dice “la AFIP”, hoy se refiere a ARCA. Se ocupa de los impuestos nacionales: IVA, Ganancias, Bienes Personales y Monotributo.

Hay tres números de identificación. El CUIL es tu número laboral y de seguridad social: lo otorga ANSES y lo necesitás para trabajar en relación de dependencia. El CUIT es la clave tributaria para tener un negocio, facturar o inscribirte en el Monotributo, y se tramita en ARCA. La CDI es una clave para quienes no tienen CUIT ni CUIL (por ejemplo, extranjeros todavía sin DNI) y sirve para trámites puntuales como comprar un inmueble o abrir una cuenta. Los tres tienen el mismo formato de 11 dígitos.

La Clave Fiscal es tu contraseña para hacer cualquier trámite en la web de ARCA. Tiene niveles de seguridad y la mayoría de los trámites piden nivel 3; se obtiene en una dependencia de ARCA o, cuando es posible, validando tu identidad con el DNI desde la app. Después tenés que adherir al Domicilio Fiscal Electrónico: ahí llegan las notificaciones de ARCA, y legalmente se consideran recibidas aunque no las leas.

La pregunta más importante es en qué régimen estás, porque define qué impuestos pagás, qué factura emitís y qué tenés que hacer cada mes. Para casi todos los que recién empiezan, la respuesta es una de estas tres.

Si no estás seguro, empezá por tu facturación anual: los comercios chicos, emprendimientos y freelancers suelen arrancar en el Monotributo; cuando el negocio crece y supera el tope de la categoría más alta, hay que pasar al régimen general como Responsable Inscripto.

El Monotributo junta varias cosas en una sola cuota mensual: el impuesto integrado, el aporte jubilatorio y la obra social. La ventaja es que es simple: pagás una cuota fija todos los meses, facturás con Factura C y no tenés que declarar IVA ni Ganancias por separado.

Tiene categorías de la A a la K. La tuya depende de lo que facturaste en los últimos 12 meses y de otros parámetros como la superficie del local, la energía consumida y el alquiler; la cuota es distinta si vendés productos o prestás servicios. Los topes y las cuotas se actualizan cada semestre por inflación, por eso no ponemos montos acá: consultá siempre la tabla vigente en la web de ARCA.

En febrero y agosto toca la recategorización: comparás tus números de los últimos 12 meses con la tabla y, si cambiaste de categoría, lo actualizás en ARCA (en general hasta el día 5 de ese mes). Si no hacés nada, ARCA entiende que seguís igual; pero si en realidad facturaste más, después te pueden recategorizar de oficio y cobrar la diferencia con intereses y multa.

Si superás el tope de la categoría más alta (K), o si tus gastos, compras o depósitos no cierran con lo que declarás, te excluyen del Monotributo y pasás al régimen general, que tiene más obligaciones y en general más carga impositiva.

El IVA es un impuesto al consumo que se suma al precio. La alícuota general es 21%, algunos bienes (como ciertos alimentos) tienen 10,5% y algunos servicios públicos prestados a empresas, 27%. Como Responsable Inscripto, el IVA que le cobrás a tus clientes es el débito fiscal y el que te cobran tus proveedores es el crédito fiscal. Cada mes presentás una declaración jurada y pagás la diferencia.

También cambian las facturas: a otro Responsable Inscripto le hacés Factura A (con el IVA discriminado, que él puede computar); a un consumidor final o a un monotributista le hacés Factura B.

Además, una vez por año presentás la declaración de Ganancias sobre la utilidad del año, y en general pagás anticipos mensuales; como persona que trabaja por su cuenta también pagás aportes de autónomos. Por la cantidad de reglas, casi todos los Responsables Inscriptos trabajan con un contador.

Ingresos Brutos es un impuesto provincial que se calcula sobre lo que facturás (no sobre la ganancia) y lo cobra el organismo de cada jurisdicción: en la Provincia de Buenos Aires es ARBA y en la Ciudad de Buenos Aires (CABA), AGIP. Seas monotributista o Responsable Inscripto, si tenés una actividad comercial en principio te corresponde.

Muchas jurisdicciones (entre ellas CABA y Provincia de Buenos Aires) tienen un régimen simplificado para contribuyentes chicos que se paga junto con la cuota del Monotributo (Monotributo Unificado) y se gestiona al inscribirte. Si vendés en varias provincias, se usa el Convenio Multilateral para repartir la base imponible entre ellas.

Ojo: los bancos a veces retienen Ingresos Brutos de las acreditaciones en tu cuenta (por ejemplo, el régimen SIRCREB). Si creés que te retienen de más, se puede pedir que se compute o se devuelva ante el organismo provincial; un contador te puede ayudar a revisarlo.

Si trabajás en relación de dependencia y tu sueldo supera el mínimo no imponible, tu empleador te retiene Ganancias (cuarta categoría) todos los meses. Podés bajar esa retención cargando tus deducciones en SiRADIG (formulario F.572 web, en la página de ARCA): alquiler de tu vivienda (con porcentaje y tope), cónyuge e hijos, empleada doméstica, prepaga, intereses de crédito hipotecario, entre otras. Mucha gente no lo usa y paga de más.

Bienes Personales se calcula sobre el patrimonio que tenés al 31 de diciembre de cada año y sólo se declara y paga si superás el mínimo no imponible. Si sos residente fiscal en Argentina, en principio tenés que declarar tus bienes en el país y en el exterior, incluidos inmuebles y ahorros en China.

Compras con tarjeta: desde enero de 2026 ya no se cobra la percepción del 30% a cuenta de Ganancias y Bienes Personales en los consumos con tarjeta en dólares o en el exterior. Sí sigue el 30% para servicios turísticos internacionales pagados en pesos (pasajes, hoteles en el exterior, etc.). No es un costo definitivo: si no pagás Ganancias ni Bienes Personales, podés pedir la devolución a ARCA cuando termina el año.

Además, la Ley 27.799 de Inocencia Fiscal (promulgada en enero de 2026) creó una declaración simplificada de Ganancias, optativa: las personas que estén dentro de los topes de ingresos y patrimonio pueden usar una declaración que ARCA arma con la información que ya tiene (facturas electrónicas, retenciones, etc.). Si te conviene o no, consultalo con un contador.

La mayoría de los vencimientos de ARCA dependen del último dígito de tu CUIT, y cada año se publica un calendario. Lo mejor es anotar tus fechas en el calendario del celular. Pagar tarde genera intereses resarcitorios, y no presentar una declaración puede traer multas.

Te recomendamos fuertemente trabajar con un contador público si te pasa cualquiera de estas cosas: vas a abrir un comercio o una sociedad, tenés empleados, importás o exportás, estás cerca del tope del Monotributo, recibiste una intimación de ARCA, o tenés ingresos o bienes tanto en China como en Argentina.